В бухучете учтена сумма поступивших средств, а в налоговом нет: как быть?
Доброе утро!
Как поступить в данной ситуации:
Директор внес на расчетный счет личные средства для открытия счета. Д 51 К 71 (это было в мае),
а я сейчас в оборотке по налоговому учету увидела что висит эта сумма. как быть: переделывать декларацию или поставить июлем проводку в налоговом учете???????
Как поступить в данной ситуации:
Директор внес на расчетный счет личные средства для открытия счета. Д 51 К 71 (это было в мае),
а я сейчас в оборотке по налоговому учету увидела что висит эта сумма. как быть: переделывать декларацию или поставить июлем проводку в налоговом учете???????
Comments
-
Наташа69,
Здравствуйте!
Во-первых, если директор внес именно личные средства, то проводкаЦитата: Д 51 К 71неверная. Оформите данную операцию договором беспроцентного займа. У вас действительно есть необходимость включить эту сумму в доходы в налоговом учете? -
Цитата: Доброе утро!Как поступить в данной ситуации:Директор внес на расчетный счет личные средства для открытия счета. Д 51 К 71 (это было в мае),а я сейчас в оборотке по налоговому учету увидела что висит эта сумма. как быть: переделывать декларацию или поставить июлем проводку в налоговом учете???????Добрый день!
Тут может быть несколько вариантов, которые не приводят к необходимости уплаты налога с данной суммы:
- если речь идет о договоре займа (пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ) - в таком случае в текущем периоде нужно исправить неверную проводку новой проводкой Д 71 К 66 )(67);
- если речь идет о безвозвратной финансовой помощи со стороны директора, который является учредителем с долей в УК не менее 50% (пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ) - тогда в текущем периоде нужно исправить неверную проводку новой проводкой Д 71 К 91.1.
